ロールオーバーとは

カスタマーサービスにご相談ください。

ＮＩＳＡ口座の非課税期間終了に伴う手続きについて

• ＮＩＳＡ口座では、上場株式や投資信託等の配当金や売買益等は非課税となる一方で、これらの売買損失はないものとされます。したがって、特定口座や一般口座で保有する他の上場株式等の配当金や売買益等との損益通算はできません。損失の繰越控除（３年間）もできません。
• ロールオーバーを選択せず、特定口座または一般口座へ払い出した場合の課税口座における取得価額は非課税期間終了時点の時価となります。
• 非課税期間終了時点の時価が翌年の非課税投資枠の上限120万円を超える分についてもロールオーバーすることができます。
• ロールオーバーする時価残高の分だけ、翌年の非課税投資枠を使用します。これにより翌年のＮＩＳＡ口座における余力が少なくなります。

Ｑ７.金融機関変更をして現在は別の証券会社でＮＩＳＡ口座を設定し、取引を行っています。
過去に立花証券ストックハウスのＮＩＳＡ口座で買付し、現在も保有している銘柄が非課税期間を満了した場合、ロールオーバーできますか？

Ｑ８.立花証券ストックハウス証券口座で過去にＮＩＳＡ口座で買付し、現在も保有する銘柄があるが、ＮＩＳＡ口座が未開設になっています。ロールオーバー手続きはできますか？

• 2017年9月末までにマイナンバーをご提供いただかなかった。
  ※過日ホームページお知らせでご案内の →「2017.05.23 NISA口座をお持ちで『マイナンバー未提出』のお客様はお早めにご登録をお願いします」をご覧ください。
• 現在、ＮＩＳＡ口座勘定設定の金融機関変更を行い、別の証券会社でお取引されている。→Ｑ７ 金融機関変更をして現在は別の証券会社でＮＩＳＡ口座を設定し、取引を・・・

Ｑ９.投資信託を、ＮＩＳＡ口座へ移管（ロールオーバー）、または、課税口座へ移管を選択した場合、投資信託の取得価額、個別元本は変更となりますか？

Ｑ10.翌年ＮＩＳＡ口座への移管（ロールオーバー）申込入力後からロールオーバーが完了する迄の間に株式の分割・併合・移転・交換等が発生した場合はどのようになりますか？

• ※株式分割・併合等により1株未満の株式が発生した場合には当社預かりとはなりません。
  小数株分が現金化となるか信託銀行預入となるかはその都度発行会社により決定されます。
  ただし、その他勘定のNISA口座、特定口座、一般口座に預かりがあれば、合計株数の整数部分を一般口座へ入庫します。
  →株式分割等で1株未満の株式が発生した場合にはどうなりますか？

投資に際してのご留意点等

• 立花証券ストックハウスでNISA口座を開設するには、まず証券総合取引口座の開設が必要となります。
• NISA口座は、原則として、全ての証券会社や銀行などの金融機関等を通じて、一人1口座です（金融機関等を変更された場合を除く）。
• 所定のお手続きによりNISA口座を開設する金融機関等を変更することが可能です。金融機関等を変更した場合、変更前と変更後の複数の金融機関等にNISA口座を保有することになりますが、各年におけるNISA口座での商品の買い付けは1つのNISA口座においてのみ可能です。また、NISA口座内に保有されている商品を他の金融機関等に移管することはできません。なお、金融機関等を変更される年分の非課税管理勘定にて商品を買付けしていた場合、その年分については異なる金融機関等に変更することはできません。
• 複数の金融機関等に重複してNISA口座をお申し込みの場合には、開設手続きが遅れる場合があります。当社ストックハウスでのNISA口座開設を希望し、且つ既に他の金融機関等に口座開設の申し込みをされたお客様は、お早めに当該金融機関等へのご連絡と申請取消のお手続きをお願いいたします。
• 当社ストックハウスのNISA口座にてお取り扱いのある商品は、国内上場株式（ETF※、REIT、ETNを含む）、公募株式投資信託（一部銘柄を除く）です。
  ※ETF銘柄のうち「商品(外国投資法人債券)ロールオーバーとは 」(＝銘柄名が WisdomTree から始まるもの)ロールオーバーとは は含みません。
• NISA口座の利用限度額（非課税枠）の買い付けは一人年間120万円で、非課税枠の未使用分の翌年への繰り越しはできません。また、売却部分の枠の再利用はできません。
• NISA口座で発生した損失は特定口座や一般口座で保有する他の上場株式等の配当金や売買益等との損益通算はできず、繰越控除もできません。
• 株式投資信託の分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）があります。普通分配金は、投資信託の元本の運用により生じた収益から支払われる利益であり、NISA口座では非課税となります。一方、元本払戻金（特別分配金）は、「投資した元本の一部払い戻し」に当たるため、そもそも課税の対象ではなく、NISA口座の非課税のメリットはありません。
• NISA口座で国内上場株式等の配当金等を非課税とするためには、証券会社で配当金や分配金を受領する「株式数比例配分方式」を選択していただく必要があります。
• 非課税期間５年間が終わると、ＮＩＳＡ口座の上場株式や株式投資信託等は、特定口座や一般口座などの課税口座に移り、その後の配当金や売買益等については課税されます。（所定の手続きを行うことで、引き続き、ＮＩＳＡ口座で、翌年分の非課税枠を利用し、そのまま保有し続けることもできます。）
• 上記内容は今後変更される可能性があります。

※ ロールオーバーとは 携帯/PHS 03-5652-6221
平日8:30～17:00（土日祝日除く） 新型コロナウィルスの影響の為、当面の間、 【短縮営業】8：30～16：30（土日祝日を除く）とさせていただきます。

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ＮＩＳＡ口座の非課税期間終了に伴う手続きについて

• ＮＩＳＡ口座では、上場株式や投資信託等の配当金や売買益等は非課税となる一方で、これらの売買損失はないものとされます。したがって、特定口座や一般口座で保有する他の上場株式等の配当金や売買益等との損益通算はできません。損失の繰越控除（３年間）もできません。
• ロールオーバーを選択せず、特定口座または一般口座へ払い出した場合の課税口座における取得価額は非課税期間終了時点の時価となります。
• 非課税期間終了時点の時価が翌年の非課税投資枠の上限120万円を超える分についてもロールオーバーすることができます。
• ロールオーバーする時価残高の分だけ、翌年の非課税投資枠を使用します。これにより翌年のＮＩＳＡ口座における余力が少なくなります。

Ｑ７.金融機関変更をして現在は別の証券会社でＮＩＳＡ口座を設定し、取引を行っています。
過去に立花証券ストックハウスのＮＩＳＡ口座で買付し、現在も保有している銘柄が非課税期間を満了した場合、ロールオーバーできますか？

Ｑ８.立花証券ストックハウス証券口座で過去にＮＩＳＡ口座で買付し、現在も保有する銘柄があるが、ＮＩＳＡ口座が未開設になっています。ロールオーバー手続きはできますか？

• 2017年9月末までにマイナンバーをご提供いただかなかった。
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• 現在、ＮＩＳＡ口座勘定設定の金融機関変更を行い、別の証券会社でお取引されている。→Ｑ７ 金融機関変更をして現在は別の証券会社でＮＩＳＡ口座を設定し、取引を・・・

Ｑ９.投資信託を、ＮＩＳＡ口座へ移管（ロールオーバー）、または、課税口座へ移管を選択した場合、投資信託の取得価額、個別元本は変更となりますか？

Ｑ10.翌年ＮＩＳＡ口座への移管（ロールオーバー）申込入力後からロールオーバーが完了する迄の間に株式の分割・併合・移転・交換等が発生した場合はどのようになりますか？

ロールオーバーとは
• ※株式分割・併合等により1株未満の株式が発生した場合には当社預かりとはなりません。
  小数株分が現金化となるか信託銀行預入となるかはその都度発行会社により決定されます。
  ただし、その他勘定のNISA口座、特定口座、一般口座に預かりがあれば、合計株数の整数部分を一般口座へ入庫します。
  →株式分割等で1株未満の株式が発生した場合にはどうなりますか？

投資に際してのご留意点等

• 立花証券ストックハウスでNISA口座を開設するには、まず証券総合取引口座の開設が必要となります。
• NISA口座は、原則として、全ての証券会社や銀行などの金融機関等を通じて、一人1口座です（金融機関等を変更された場合を除く）。
• 所定のお手続きによりNISA口座を開設する金融機関等を変更することが可能です。金融機関等を変更した場合、変更前と変更後の複数の金融機関等にNISA口座を保有することになりますが、各年におけるNISA口座での商品の買い付けは1つのNISA口座においてのみ可能です。また、NISA口座内に保有されている商品を他の金融機関等に移管することはできません。なお、金融機関等を変更される年分の非課税管理勘定にて商品を買付けしていた場合、その年分については異なる金融機関等に変更することはできません。
• 複数の金融機関等に重複してNISA口座をお申し込みの場合には、開設手続きが遅れる場合があります。当社ストックハウスでのNISA口座開設を希望し、且つ既に他の金融機関等に口座開設の申し込みをされたお客様は、お早めに当該金融機関等へのご連絡と申請取消のお手続きをお願いいたします。
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  ※ETF銘柄のうち「商品(外国投資法人債券)」(＝銘柄名が WisdomTree から始まるもの)は含みません。
• NISA口座の利用限度額（非課税枠）の買い付けは一人年間120万円で、非課税枠の未使用分の翌年への繰り越しはできません。また、売却部分の枠の再利用はできません。
• NISA口座で発生した損失は特定口座や一般口座で保有する他の上場株式等の配当金や売買益等との損益通算はできず、繰越控除もできません。
• 株式投資信託の分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）があります。普通分配金は、投資信託の元本の運用により生じた収益から支払われる利益であり、NISA口座では非課税となります。一方、元本払戻金（特別分配金）は、「投資した元本の一部払い戻し」に当たるため、そもそも課税の対象ではなく、NISA口座の非課税のメリットはありません。
• NISA口座で国内上場株式等の配当金等を非課税とするためには、証券会社で配当金や分配金を受領する「株式数比例配分方式」を選択していただく必要があります。
• 非課税期間５年間が終わると、ＮＩＳＡ口座の上場株式や株式投資信託等は、特定口座や一般口座などの課税口座に移り、その後の配当金や売買益等については課税されます。（所定の手続きを行うことで、引き続き、ＮＩＳＡ口座で、翌年分の非課税枠を利用し、そのまま保有し続けることもできます。）
• 上記内容は今後変更される可能性があります。

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平日8:30～17:00（土日祝日除く） 新型コロナウィルスの影響の為、当面の間、 【短縮営業】8：30～16：30（土日祝日を除く）とさせていただきます。

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アメリカ の 401(k) に 賢 く 対処 する

アメリカで転職や離職をしたら
401(K)を賢くロールオーバーします

アメリカで転職・失業したら

アメリカではキャリアアップの転職はよくあることですし、レイオフなどの離職も珍しくはありません。
アメリカで転職、または離職をした場合は、勤めていた会社の401(K)を他のプランに移すことになります。
新しい会社で前の401(K)を受け入れてくれる場合もありますが、通常は他のプランに移行します。
401(K)を 他のリタイヤメント・プランに移行することをロールオーバー(Rollover)といいます 。
規定では60日以内に401(ロールオーバーとは K)のロールオーバーを終えることとなっております。

勝手に401(K)を動かさない

会社を辞めたからといって、持っている401(K)を解約し自分の銀行口座に移したままにしておくと、引き出し額全額が所得としての課税対象となります。
また、401(K)のペナルティも課せられます。
これを避けるために401(K)のロールオーバーはAnnuity (個人年金) などのリタイヤメント・プランに ダイレクトにロールオーバーする必要があります 。
ダイレクト・ロールオーバーは課税対象にならず、ペナルティも課せられることはありません。

放置された401(K)は？

退職時に401(K)をロールオーバーすることをつい忘れてしまい、幾つもの401(K)を放置されたままというケースは珍しくありません。
会社に勤めている間は会社が401(K)の積み立て額にマッチングしてお金を入れてくれますが、会社を辞めてしまうと会社からのマッチングも無くなり、401(K)は決して魅力のあるリタイアメントプランとはいえなくなります。
また、 401(K)は景気のリスクを受けるリタイアメントプラン です。
401(K)のステートメントをみて資産が大きく減っている事に驚かれた事もあるかと思います。
放置したままの401(K)の資産は 安全なリタイアメントプランに移行する ことを考えます。

401(K)の移行はどのプランへ？

401(K)の移行先は他のリタイヤメント・プランに移行するのが基本です。 ロールオーバーとは
もちろん、401(K)を自分の銀行口座に入金することもできますが、課税・ペナルティなどを考えるとお勧めできません。
401(K)にあるお金はお給料から税金を引かれる前のお金ですので、移行先のリタイヤメント・プランも税引き前のお金を受け入れてくれるプランになります。

401(ロールオーバーとは K)の 移行先リタイヤメント・プランにAnnuity (ロールオーバーとは 個人年金) があります。
Annuityにはこれらの種類があります。

▶ Fixed Annuity
年金の資金に対して一定の固定された利率で運用される。

▶ Variable Annuity
年金の資産はミューチュアルファンドなどによって運用される。
資産は経済に影響する。
資産運用利率に上限などの設定がない

▶ Indexed Annuity
年金の資産はS&P500などのIndexにリンクされ運用される。
資産は経済に影響しない。
資産運用利率に上限が設定されるが資産が減ることはない

賢く401(K)をロールオーバーする

新しい就職先ではまたその会社が提供する401(K)などのリタイアメント・プランを利用します。
会社に在職中に得られるベネフィットを十分に活用してください。

退職した会社の401(K)は 資産が減らないタイプのAnnuityにロールオーバー して、もう一つ別のリタイアメント・プランとして賢く老後の生活に備えます。
401(K)をAnnuityにロールオーバーする際には、ロールオーバーする時の年齢により資産を増やすことに重点をおくか、生涯保障のベネフィットも受けれるようにするかを考慮してプランを選択します。

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